2024년 연말정산, 소득공제 항목 완벽 정리

2024년이 끝나가면서 세금 신고와 관련된 고민이 깊어지고 있는 시기입니다. 연말이 되면 모두가 하는 연말정산이라는 것을 하게 됩니다. 이때 세금을 공제하는 부분이 제일 중요합니다. 하지만 세금 공제에 대한 다양한 항목과 개념을 정확히 파악하고 있지 않다면, 놓치기 쉬운 절세 기회를 잃어버리게 됩니다. 이 글에서는 2024년 연말정산, 소득공제 항목을 완벽하게 정리하겠습니다.

소득공제란?

소득공제는 정부가 특정한 조건을 충족하는 개인이나 법인에게 소득세 계산 시 과세 표준에서 일정 금액을 차감해주는 제도입니다. 쉽게 말해서, 특정 조건을 만족할 경우 본인이 내야 할 세금이 줄어드는 것을 의미합니다. 이를 통해 납세자는 자신의 재정적인 부담을 줄일 수 있게 됩니다. 그래서 우리는 소득공제에는 어떤 항목들이 있으며, 나에게 해당하는 항목을 최대한 활용하여 세금을 줄이는 것이 무엇보다 중요합니다.

2024년 연말정산, 소득공제 항목

소득공제는 위에서 언급했듯이, 내가 내야 할 세금을 줄여주는 제도이기 때문에 나에게 해당하는 항목이 어떤 것들이 있는지 알고 있는 것이 굉장히 중요합니다.

1. 인정공제 (기본공제, 추가공제)
2. 연금보험료공제 : 공적연금 (국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교 교직원 연금, 별정우체국 연금, 국민연금과 직역연금의 연계에 관한 법률)의 보험료를 냈다면, 근로자가 부담한 금액 전액을 공제 가능
3. 주택자금공제
4. 신용카드 등 사용금액 소득공제
5. 기타소득공제 (개인연금저축, 소기업 및 소상공인 공제, 청약저축 공제, 중소기업 벤처 투자조합 출자 등에 대한 소득공제, 우리사주조합 출연금 소득공제, 고용유지 중소기업 근로자 소득공제, 장기집합투자증권저축 소득공제, 청년형 장기집합투자증권저축 소득공제)
6. 개인사업자 (사업과 관련된 경비 지출, 계좌이체 내역 / 통신요금 / 각종 공과금 / 차량관련 지출 / 거래처 경조사 내역 / 사업과 관련한 대출금 등)

각 항목다마 중요한 내용들을 포함되어 있기에 자세하게 알고 싶은 분은 원하는 항목을 클릭하여 보시는 것을 추천드립니다.

2024년 직장인 세법 개정안

장기주택 저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대

장기주택 저당 차입금이란 주택을 담보로 대출받은 돈을 말합니다. 대출을 받은 사람들은 알겠지만 대출을 받게 되면 대출 원금과 이자를 상환해야 하는데 이때 상환하는 이자를 “장기주택 저당 차입금 이자상환액”이라고 합니다. 우리가 재정적으로 부담을 느끼는 것이 이자와 원금을 매달 갚아야 하기 때문인데 다행히도 2024년도부터는 연 600만 원~2,000만 원으로 공제한도를 늘려줄 예정입니다. 하지만 주택 요건이 존재하는데 이를 정리하면 “기준시가 6억 원 이하의 집을 담보로 받은 대출의 이자 상환액을 연 600만 원~2,000만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.”라고 정리할 수 있겠습니다.

주택청약 종합저축 소득공제 한도 상향

이 통장은 모든 국민들은 하나씩 가지고 있을 정도로 많은 국민들이 가입한 상품입니다. 이 통장 또한 2024년도부터는 소득공제 한도가 상향된다고 합니다. 납입한도가 300만원으로 상향되고 300만 원을 기준으로 40%의 금액만큼 소득공제를 해준하고 하면 최대 120만 원까지 공제가 가능해집니다. 이는 개정 전보다 24만 원을 더 공제해주는 효과입니다.

기부금 세제지원 강화

2024년부터는 3천만 원을 초과하는 기부금에 대해서 40% 세액공제율을 적용한다는 개정안이 발표되었습니다.

노후 연금소득 세부담 완화

55세 이후 연금을 수령할 땐 소득으로 분류되기 때문에 소득세를 내야 하는데, 이런 부담을 줄여주기 위해 연금 수령액이 연 1500만 원 이하인 경우 3~5% 저율로 분리과세를 해준다고 합니다. 이는 월 100만 원에서 125만 원의 연금소득을 저율로 분리과세를 할 수 있게 되었습니다.

소득공제를 최대한 활용하는 방법

소득공제를 최대한으로 활용하기 위해서는 몇 가지 중요한 팁이 있습니다. 무엇보다도 본인에게 해당하는 항목을 잘 파악하고 개념을 이해하고 준비하는 것이 중요합니다.

소득 증빙 자료 준비하기

소득공제를 받기 위해서는 소득 및 지출에 대한 증빙 서류가 준비되어야 합니다. 예를 들어, 의료비, 교육비, 기부금 등은 모두 영수증을 통해 입증이 가능하기 때문에 영수증을 잘 챙겨두어야 공제가 가능합니다. 연말정산을 할 때까지 이러한 자료들을 잘 보관하고 있는 것이 중요합니다.

공제 한도를 확인하고 관리하기

모든 소득공제 항목에는 일정한 한도가 존재합니다. 따라서 공제 항목을 파악할 때 자신에게 해당하는 항목에서 받을 수 있는 최대 공제 한도를 미리 파악하고 한도를 초과하지 않도록 관리하는 것이 중요합니다. 한도를 넘는 비용에 대해서는 공제를 해주지 않습니다. 즉, 효율적으로 공제를 받고 다양한 방법을 통해 공제받을 수 있는 계획을 세워야 합니다. 특히, 결혼을 한 사람이라면 공제 한도를 맞춰서 부부 중 누구에게 공제 항목을 넣는지 결정하는 것이 매우 중요합니다.

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결론

소득공제의 핵심은 자신의 상황에 맞는 항목을 잘 선택하고, 이를 통해 세금을 줄일 수 있는 최대한의 혜택을 받는 것입니다. 부부라면 그에 맞는 전략을 세워야 하고 부양가족이 있는 경우 등 사람마다 상황이 다르기 때문에 본인에게 맞는 항목들을 잘 파악하고 효율적인 전략을 세워 효율적으로 소득공제를 받는 것이 좋습니다. 또한, 매년 새로운 세법들이 개정되기 때문에 이러한 개정안을 찾아보는 것도 도움이 됩니다.